SCIM – sistem de control intern managerial
În conformitate cu prevederile OSGG 600/2018, toate instituțiile publice au obligația de a implementa un Sistem de Control Intern Managerial – SCIM. Scopul SCIM este de a preveni erorile și neregulile, de a înlătura preventiv cauzele care le determină și de a perfecționa activitățile controlate. Conducerea entității publice trebuie să proiecteze sistemul de control intern managerial astfel încât să fie eficace și să se reducă riscurile.
Printre obligațiile prevăzute de OSGG 600/2018, enumerăm următoarele:
- constituirea comisiei de monitorizare SCIM și întocmirea regulamentului de funcționare al acesteia; Comisia are ca scop atingerea obiectivelor în cadrul acesteia într-un mod eficient, eficace și economic;
- identificarea și gestionarea riscurilor;
- elaborarea de proceduri de sistem și proceduri operaționale și actualizarea acestora;
- implementarea celor 16 standarde procedurale;
- elaborarea Programului de dezvoltare a sistemului de control intern managerial al primăriei, program care cuprinde obiective, activitățile, termene, responsabili, precum şi unele măsuri necesare dezvoltării acestuia.
Un Sistem de Control Intern Managerial bine elaborat conține, cel puțin, următoarele standarde , cu procedurile aferente:
STANDARDUL 1 – ETICĂ ȘI INTEGRITATE, cu proceduri referitoare la: Cercetarea disciplinară, Monitorizare norme, Monitorizarea situațiilor de pantouflage, Semnalare neregularități, Soluționarea conflictelor de muncă, Gestionarea abaterilor, Hărțuirea la locul de muncă, Cercetarea disciplinară, Etica și Integritate, Conflict interese si incompatibilități, Avertizorii în interes public, Declarații de avere și interese, Declararea cadourilor/ bunurilor primite cu titlu gratuit cu prilejul unor acțiuni de protocol în exercitarea mandatului sau a funcției publice, Evaluarea incidentelor de integritate, Elaborarea documentației aferente strategiei naționale anticorupție 2021-2025.
STANDARDUL 2 – ATRIBUȚII, FUNCȚII ȘI SARCINI, cu proceduri referitoare la: Întocmirea, actualizarea şi aprobarea fişelor de post pentru personalul Primăriei, Funcții sensibile.
STANDARDUL 3 – COMPETENȚĂ, PERFORMANȚĂ, cu proceduri referitoare la: Evaluarea performanțelor angajaților, Determinarea nevoilor de perfecționare a personalului.
STANDARDUL 4 – STRUCTURA ORGANIZATORICĂ, cu proceduri referitoare la: Analiza structurii organizatorice, Modificarea organigramei, Actualizarea ROF, Delegarea de atribuții.
STANDARDUL 5 – OBIECTIVE, cu proceduri referitoare la: Identificarea obiectivelor.
STANDARDUL 6 – PLANIFICAREA, cu proceduri referitoare la: Planificarea resurselor în vederea atingerii obiectivelor, Coordonarea activităților în vederea atingerii obiectivelor.
STANDARDUL 7 – MONITORIZAREA PERFORMANȚELOR, cu proceduri referitoare la: Monitorizarea performanțelor, întocmirea raportului anual al activității.
STANDARDUL 8 – MANAGEMENTUL RISCULUI, cu proceduri referitoare la: Identificarea și evaluarea riscurilor de corupție;
STANDARDUL 9 – PROCEDURI, cu proceduri aferente fiecărui compartiment din primărie, în funcție de structura organizatorică.
STANDARDUL 10 – SUPRAVEGHEREA, cu proceduri referitoare la: Supravegherea activităților.
STANDARDUL 11 – CONTINUITATEA ACTIVITĂȚII, cu proceduri referitoare la: Continuitatea activităţii.
STANDARDUL 12 – INFORMAREA ȘI COMUNICAREA, cu proceduri referitoare la: Informarea cetățenilor, circuitul informațiilor şi documentelor, Comunicarea și soluționarea petițiilor, Monitorul oficial.
STANDARDUL 13 – GESTIONAREA DOCUMENTELOR, cu proceduri referitoare la: Arhivarea documentelor și eliberarea copiilor documentelor din arhivă, Arhivarea electronică, Înregistrarea și distribuirea corespondenței, Accesul la resurse.
STANDARDUL 14 – RAPORTAREA CONTABILĂ ȘI FINANCIARĂ, cu proceduri referitoare la: Raportarea contabilă și financiară.
STANDARDUL 15 – EVALUAREA SISTEMULUI DE CONTROL cu proceduri referitoare la: Evaluarea sistemului de control intern managerial.
STANDARDUL 16 – AUDITUL INTERN, cu proceduri referitoare la: Auditul intern, Programul misiunii de audit.
La elaborarea SCIM-ului se vor avea în vedere specificul și structura organizatorică a instituției.
Procedurile elaborate vor fi transmise atât imprimate pe hârtie cât și în format electronic (word, editabil), astfel veți putea lucra cu ușurință materialele primite.